U VRAAGT, WIJ DRAAIEN /
Als ik kies voor loonruil om een fiets te leasen, riskeer ik dan later een lager pensioen?
11 febuari 2026 / leestijd 2 minuten
Nathalie Diesbecq,
juridisch adviseur ACV
juridisch adviseur ACV
Het antwoord is genuanceerd. Voor wie een hoog loon verdient, is de impact op het wettelijk pensioen meestal beperkt, omdat men vaak toch al boven het wettelijk pensioenplafond zit. Wie minder verdient, loopt wél het risico om later de gevolgen van loonruil te voelen.
Bij loonruil – die enkel is toegelaten via een sector- of ondernemingscao – ruil je een loonbestanddeel, zoals de eindejaarspremie, in voor een voordeel in natura, bijvoorbeeld een fietslease.
Hoe werkt een fietslease via loonruil?
De werkgever bepaalt eerst het beschikbare budget. Daarbij telt niet alleen het brutobedrag van de premie mee, maar ook de patronale RSZ-bijdragen. Met dat totale budget sluit de werkgever een leasecontract af (meestal voor 36 maanden), waarbij de werknemer een fiets kiest. Het gaat doorgaans om een lease all-in: fiets, onderhoud, verzekering en pechbijstand inbegrepen. De maandelijkse leasekost wordt betaald via loonruil – bijvoorbeeld via de eindejaarspremie – en is vrij van RSZ-bijdragen en belastingen, op voorwaarde dat de fiets regelmatig wordt gebruikt voor woon-werkverkeer.
Is dit voordelig?
Op korte termijn wel. Als werknemer betaal je geen belastingen of persoonlijke RSZ-bijdragen op het omgezette bedrag. Voor de werkgever is het voordeel 100% fiscaal aftrekbaar en hoeft hij er geen patronale RSZ-bijdragen op te betalen.
En op langere termijn? Voor hogere lonen blijft de impact op het wettelijk pensioen meestal beperkt, al kan er wél een effect zijn op het aanvullend pensioen, afhankelijk van het pensioenreglement. Wie onder het loonplafond voor het wettelijk pensioen zit, kan door loonruil effectief – zij het beperkt – pensioenrechten verliezen. Ook ziekte- en werkloosheidsuitkeringen worden berekend op loon waarop RSZ-bijdragen zijn betaald. Wat via loonruil gebeurt, telt niet mee en kan dus leiden tot een lagere uitkering.
Tot slot is loonruil vanuit collectief oogpunt niet neutraal. Doordat er geen socialezekerheidsbijdragen op worden betaald, ondergraven dergelijke voordelen de financiering van de sociale zekerheid. Die minderinkomsten worden vervolgens gecompenseerd door besparingen op werkloosheid, pensioenen en ziekte-uitkeringen, zoals we vandaag zien bij de Arizona-regering.
